Irische Mehrwertsteuer von 23 %, 13,5 % und 9 %
Fügen Sie die irische Mehrwertsteuer in Höhe von 23 %, 13,5 %, 9 %, 4,8 % oder Null hinzu oder entfernen Sie sie. In Irland gibt es fünf Bands, zwei davon Teilgruppen, und die Lebensmittel-, Catering- und Friseurbranche stieg am 1. Juli 2026 von 13,5 % auf 9 %, während dies bei den dazugehörigen Getränken nicht der Fall war.
Der gleiche Betrag in jeder irischen Band
| Standard | 23,00% | 23/123 | 100,00 € | 23,00 € | 123,00 € |
| Reduced | 13,50% | 27/227 | 100,00 € | 13,50 € | 113,50 € |
| Second reduced | 9,00% | 9/109 | 100,00 € | 9,00 € | 109,00 € |
| Livestock | 4,80% | 6/131 | 100,00 € | 4,80 € | 104,80 € |
| Zero-rated | 0,00% | 0 | 100,00 € | 0,00 € | 100,00 € |
Eine Schätzung, keine Rechtsberatung. Die Regeln unterscheiden sich je nach Rechtsraum und ändern sich mit der Zeit. Klären Sie die aktuelle Lage mit einer qualifizierten Fachkraft, bevor Sie sich darauf verlassen.
So funktioniert es
Was das bringt
Irische Mehrwertsteuer, in beide Richtungen, in allen fünf Bereichen. Geben Sie einen Preis ein, der die Steuer ausschließt und diese hinzufügt. Geben Sie eins ein, das es einbezieht, und es berechnet die Steuer wieder aus, was eher eine Division als eine Subtraktion ist.
In der folgenden Tabelle wird in allen Bereichen gleichzeitig derselbe Betrag angewendet, jeweils mit dem Mehrwertsteueranteil. Bei fünf Bändern verdient diese Tabelle ihren Platz: Irland verschiebt Vorräte häufiger als die meisten anderen Bänder zwischen den Bändern, und auf die Frage „Was wäre, wenn das 9 % statt 13,5 % wären“ gibt es eine sehenswerte Antwort, ohne dass man etwas noch einmal eingeben muss.
Fünf Bands, zwei davon gebrochen
Standard, 23 %. Die Standardeinstellung. Es deckt alles ab, was die Einnahmen nicht anderweitig zugewiesen haben, nämlich die meisten Konsumgüter, professionellen Dienstleistungen und Telekommunikation. Sie liegt seit Januar 2012 bei 23 %, als sie von 21 % anstieg.
Reduziert, 13,5 %. Bauarbeiten, Hotel- und Pensionsunterkünfte, Brennstoff für Heizung und Licht, Reinigung und Wartung.
Zweiter ermäßigt, 9 %. Gas, Strom und Zeitungen sowie – seit 1. Juli 2026 – Restaurant- und Catering-Lebensmittel und Friseur.
Viehbestand, 4,8 %. Die engste Spanne im System: lebende Rinder, Schafe, Schweine, Hirsche und Ziegen, Windhunde und die Vermietung von Pferden. Es handelt sich eher um eine landwirtschaftliche Maßnahme als um einen allgemein ermäßigten Steuersatz.
Null, 0 %. Die meisten Lebensmittel werden in Geschäften gekauft, Kinderbekleidung und -schuhe, Bücher, orale Medikamente und Exporte.
Die Brüche sind der ehrliche Teil. Zwei dieser Quoten sind keine ganzen Zahlen, und das zeigt: 13,5 % ergibt 27/227 und 4,8 % ergibt 6/131. Sogar der Standardsatz beträgt 23/123, was keine Reduzierung bedeutet. Die britischen Leitlinien lassen den Mehrwertsteueranteil wie eine ordentliche Abkürzung klingen, da 20 % zufällig ein Sechstel ergeben – das ist ein glücklicher Fall, und in Irland gibt es keinen davon.
Die Änderung im Juli 2026
Mit Wirkung zum 1. Juli 2025 wurde durch das Finance Act 2025 der Anteil von Speisen und Getränken, die im Rahmen eines Restaurants, Caterings oder eines warmen Imbisses geliefert werden, von 13,5 % auf 9 % angehoben, und damit auch der Friseursalon. Kein Tarifwert geändert; Lieferungen wurden zwischen zwei Bändern verschoben, die beide bereits existierten, weshalb die Tariftabelle unter dieser Seite davon unberührt bleibt und die Änderung stattdessen hier geschrieben wird.
Die Ausschlüsse entscheiden über die meisten tatsächlichen Rechnungen. Alkohol, Mineralwasser, Erfrischungsgetränke und Sportgetränke blieben bei 13,5 %. Heißer Tee, Kaffee und Fruchtsäfte gingen auf 9 % zurück, da sie als Teil der Lebensmittelversorgung behandelt werden. Und auf die Unterbringung wurde bewusst verzichtet, sodass ein Hotel nun 13,5 % auf das Zimmer, 9 % auf das Essen im Restaurant und wiederum 13,5 % auf die Bar berechnet – drei Zeilen, zwei Preise, eine Rechnung.
Vor dem Weiterlesen
Ab Juli 2026 umfasst eine Hotelrechnung das Zimmer, das Abendessen im Restaurant und ein Glas Wein dazu. Wie viele Mehrwertsteuersätze stehen auf dieser Rechnung?
Zwei Tarife über drei Linien. Das Essen im Restaurant wurde am 1. Juli 2026 von 13,5 % auf 9 % verschoben, die Unterkunft wurde jedoch bewusst von der Änderung ausgeschlossen und Alkohol war nie enthalten – also beträgt das Zimmer 13,5 %, das Abendessen 9 % und der Wein wiederum 13,5 %. Das ist die Form der meisten irischen Tariffragen: Der Wert ändert sich nicht, die Lieferungen werden zwischen bereits bestehenden Bandbreiten verschoben, und die Rechnung muss aufgeteilt werden, bevor mit der Berechnung begonnen wird.
Die Methode
Addieren ist eine Multiplikation. Das Entfernen ist eine Division: Ein Preis von 123 € inklusive 23 % Mehrwertsteuer beträgt 123 % des Nettobetrags, also beträgt der Nettobetrag 123 € dividiert durch 1,23, oder gleichwertig beträgt die Steuer 23/123 des Bruttobetrags.
Das Subtrahieren des Zinssatzes ist hier schlechter als in Großbritannien. Der Fehler ist das Quadrat des Zinssatzes, er beträgt also 4 % des Nettobetrags bei 20 % und 5,29 % bei 23 %: Wenn man 23 % von 123 € abzieht, erhält man 94,71 € statt 100 €, ein Drittel schlimmer als der gleiche Fehler, der auf einer britischen Rechnung gemacht wurde.
Nur die Mehrwertsteuer wird gerundet und die dritte Zahl ergibt sich aus den beiden anderen, so dass der Nettopreis und die Steuer immer zum tatsächlich berechneten Preis addiert werden.
Die Rundung erfolgt ohne Option auf den halben Cent. Die Abrundungsvergünstigung, die das britische Mehrwertsteuertool bietet, ist die der HMRC und wird Händlern gewährt, die dort Rechnungen ausstellen. Es gibt nichts Irisches, worauf man hinweisen könnte, und das Hinzufügen des Schalters, weil ein Geschwister-Tool über einen verfügt, käme der Erfindung einer Regel gleich.
Die Arithmetik erfolgt dezimal und nicht mit binärer Gleitkommazahl, was bei gebrochenen Raten wichtiger ist als bei ganzen. 13,5 % von 19,00 € sind genau 2,565 € und werden auf 2,57 € gerundet, aber das nächste Doppelte liegt geringfügig darunter, sodass eine naive Implementierung 2,56 € meldet.
Ein gelungenes Beispiel
Zusätzlich 100 € vor Mehrwertsteuer zum Standardsatz:
| MwSt | 23,00 € |
| Preis ohne Mehrwertsteuer | 100,00 € |
| Preis inklusive Mehrwertsteuer | 123,00 € |
| Mehrwertsteueranteil | 23/123 |
Abzug, zum zweiten ermäßigten Preis. Ein Restaurantessen im Gesamtwert von 43,60 € inklusive 9 % Mehrwertsteuer:
vat = 43.60 x 9 / 109
= 392.40 / 109
= 3.60
net = 43.60 - 3.60
= 40.00
Der Cent-Fall. 19,00 € plus 13,5 % sind 2,57 € Steuern und insgesamt 21,57 € – nicht die 2,56 €, die eine Gleitkommaberechnung meldet.
Dabei handelt es sich um dieselben Zahlen, die auch in der Testdatei dieses Tools angegeben sind. Daher können die Seite und die Formel nicht auseinanderdriften, ohne dass der Build rot wird.
Was es nicht tut
Es entscheidet nicht, in welche Bandbreite ein Angebot fällt; Revenue veröffentlicht eine durchsuchbare Datenbank und das ist die einzige zuverlässige Möglichkeit, eine ungewöhnliche zu überprüfen. Es enthält keine historischen Kurse, daher muss bei einer Rechnung, die vor der Änderung im Juli 2026 erstellt wurde, der Kurs in „Anderer Kurs“ eingegeben werden. Die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft, die Differenzbesteuerungsregelungen, die Pauschalregelung für Landwirte werden nicht behandelt, abgesehen davon, dass der Betrag von 4,5 % als typisierter Steuersatz angeboten wird, die aufgeschobene Abrechnung der Einfuhrumsatzsteuer oder die Sonderregeln für Lieferungen nach Nordirland.
Für ein Land, das über kein eigenes Tool verfügt oder für einen Steuersatz, den es hier nicht gibt, ist ein Mehrwertsteuerrechner ohne Steuersatztabelle die richtige Seite. Die beiden anderen bisher abgedeckten Länder sind die britische Mehrwertsteuer und die deutsche Mehrwertsteuer.
Die Formel
Mehrwertsteuer zum Nettopreis hinzufügen:
vat = round(net x rate / 100)
gross = net + vat
Mehrwertsteuer aus dem Bruttopreis herausrechnen:
vat = round(gross x rate / (100 + rate))
net = gross - vat
Irische Sätze und Steueranteile:
Standard 23 % 23/123
ermäßigt 13,5 % 27/227
zweiter ermäßigter 9 % 9/109
Viehbestand 4,8 % 6/131
Nullsatz 0 % keine Steuer
round rundet kaufmännisch auf den nächsten Cent. Nur die Steuer wird gerundet.
Wovon es ausgeht
- Bei den fünf Bändern handelt es sich um die Tarife, die Revenue als aktuell veröffentlicht. In welche Kategorie ein Angebot fällt, ist eine durchsuchbare Datenbank, die von Revenue verwaltet wird, und nicht ein Prinzip, aus dem abgeleitet werden kann. Daher wendet dieses Tool einen Satz an und klassifiziert Waren nicht.
- Bei den Daten in den Tarifzeilen handelt es sich um das Datum des Inkrafttretens, das in der aktuellen Tariftabelle von Revenue enthalten ist, nicht um das Datum, an dem jeder Tarif erstmals festgelegt wurde. Tatsächlich beträgt der Regelsatz seit Januar 2012 23 %; Wo eine längere Geschichte von Bedeutung ist, liegt eher in der folgenden Prosa als in den Daten.
- Bei dem Steuersatz von 9 % auf Lebensmittel, Catering und Friseurgewerbe ab Juli 2026 handelt es sich eher um eine Neuklassifizierung als um einen neuen Steuersatz – Lieferungen werden zwischen zwei bereits bestehenden Kategorien verschoben. Die Tarifwerte bleiben unverändert, weshalb sich in der Tabelle nichts mitbewegt hat.
- Der pauschale Zuschlag von 4,5 % ist kein Mehrwertsteuersatz und zählt bewusst nicht zu den Bandbreiten. Die Abwicklung erfolgt identisch, weshalb er stattdessen als Standardtarif angeboten wird.
- Das Aufrunden erfolgt ohne Option auf den halben Cent, aus dem gleichen Grund wie beim deutschen Tool – das Abrundungskonzessionsrecht gehört der HMRC, und es hier anzubieten käme der Erfindung einer Regel gleich.
- Die Zahlen sind in Euro angegeben, da die irische Mehrwertsteuer auf Euro lautet. Es wird nichts umgerechnet und es wird nirgendwo ein Wechselkurs angewendet.
Fragen
Wie hoch sind die irischen Mehrwertsteuersätze?
Fünf. Der Standardsatz beträgt 23 % und deckt alles ab, was die Einnahmen nicht anderswo erzielt haben. Der ermäßigte Satz beträgt 13,5 % und deckt weiterhin Bauarbeiten, Hotelübernachtungen und Treibstoff ab. Der zweite ermäßigte Satz beträgt 9 %, der seit Juli 2026 für Restaurant- und Catering-Lebensmittel und Friseure sowie Gas, Strom und Zeitungen gilt. Es gibt eine Viehsteuer von 4,8 % und für die meisten Lebensmittel aus Geschäften, Kinderkleidung, Bücher und orale Medikamente gilt eine Nullsteuer.
Was hat sich für Restaurants am 1. Juli 2026 geändert?
Der Anteil von Speisen und Getränken, die im Rahmen eines Restaurants, eines Caterings oder eines warmen Take-Away-Dienstes geliefert werden, stieg von 13,5 % auf 9 %, und auch Friseure stiegen gemäß Finance Act 2025. Alkohol, Mineralwasser, Erfrischungsgetränke und Sportgetränke wurden ausgeschlossen und bleiben bei 13,5 %, während heißer Tee, Kaffee und Fruchtsäfte auf 9 % sanken. Hotelübernachtungen waren nicht Teil der Maßnahme, sodass auf einer Hotelrechnung nun zwei Preise auf einer Seite aufgeführt sein können.
Warum sind die irischen Mehrwertsteuerfraktionen so unordentlich?
Denn zwei der fünf Raten sind keine ganzen Zahlen. Der Bruch ist der Satz über 100 plus der gekürzte Satz: 13,5 % ergibt 27/227 und 4,8 % ergibt 6/131, beide haben keinen kleinen Nenner. Selbst der Standardtarif beträgt 23/123, was überhaupt keine Reduzierung bedeutet. Britische Richtlinien lassen den Mehrwertsteueranteil wie einen netten Trick aussehen, weil 20 % zufällig ein Sechstel ergeben; Das ist eher die Ausnahme als die Regel.
Ist der pauschale Zuschlag von 4,5 % ein Mehrwertsteuersatz?
Nein, obwohl es identisch abgearbeitet ist und ständig nachgefragt wird. Ein Landwirt, der nicht für die Mehrwertsteuer registriert ist, erhebt einen pauschalen Zuschlag auf landwirtschaftliche Lieferungen, um die Steuer auszugleichen, die er nicht zurückfordern kann, und ein registrierter Käufer zieht ihn ab, als wäre es Vorsteuer. Es liegt außerhalb der fünf Bänder, weshalb dieses Tool es als standardmäßig eingegebene Rate anbietet, anstatt es als sechstes Band aufzulisten.
Was deckt der Viehsteuersatz von 4,8 % ab?
Lebende Rinder, Schafe, Schweine, Hirsche und Ziegen, Windhunde und die Vermietung von Pferden. Es handelt sich um die engste Spanne im System und es handelt sich um eine landwirtschaftliche Maßnahme und nicht um einen allgemein ermäßigten Steuersatz. Daher erstreckt es sich nicht auf Futtermittel, Veterinärdienstleistungen oder irgendetwas anderes in der Lieferkette rund um die Tiere selbst.
Welcher Tarif gilt für meine Lieferung?
Revenue veröffentlicht eine durchsuchbare Datenbank einzelner Waren und Dienstleistungen und ist die einzige zuverlässige Möglichkeit, ungewöhnliche Waren und Dienstleistungen zu überprüfen, da die Bänder durch Listen und nicht durch Kategorien definiert sind, auf die jeder schließen könnte. Dieses Tool wendet den von Ihnen gewählten Tarif an. Die Entscheidung, welche man wählt, ist eine Frage des Angebots und nicht der Arithmetik.
Quellen
Methode verfasst und geprüft von Tessalor am 31.07.2026.