Schweizer MWST bei 8,1 %, 2,6 % und 3,8 %
Fügen Sie Schweizer MWST/TVA zum Normalsatz von 8,1 %, zum Beherbergungssatz von 3,8 % für Hotelübernachtungen oder zum ermäßigten Satz von 2,6 % hinzu oder entfernen Sie ihn. Alle drei stiegen am 1. Januar 2024, daher weist eine ältere Rechnung andere Zahlen auf.
Der gleiche Betrag in jeder Schweizer Band
| Normalsatz | 8,10% | 81/1081 | 100,00 CHF | 8,10 CHF | 108,10 CHF |
| Beherbergung | 3,80% | 19/519 | 100,00 CHF | 3,80 CHF | 103,80 CHF |
| Reduziert | 2,60% | 13/513 | 100,00 CHF | 2,60 CHF | 102,60 CHF |
Eine Schätzung, keine Rechtsberatung. Die Regeln unterscheiden sich je nach Rechtsraum und ändern sich mit der Zeit. Klären Sie die aktuelle Lage mit einer qualifizierten Fachkraft, bevor Sie sich darauf verlassen.
So funktioniert es
Was das bringt
Schweizer Mehrwertsteuer – Mehrwertsteuer, taxe sur la valeur ajoutée, imposta sul valore agiunto – in beide Richtungen. Geben Sie einen Nettobetrag ein und die Steuer wird hinzugefügt. Geben Sie einen Bruttobetrag ein und die Steuer wird berechnet, was eine Division und keine Subtraktion ist.
In der Tabelle unten wird für jeden Schweizer Tarif derselbe Betrag auf einmal angewendet, jeweils mit dem Mehrwertsteueranteil.
Drei Zinssätze, alle gleichzeitig angehoben
Normalsatz, 8,1 %. Der Standardsatz und einer der niedrigsten Standard-Mehrwertsteuersätze in Europa.
Beherbergungssatz, 3,8%. Übernachtung inklusive des dazugehörigen Frühstücks. Es handelt sich um einen Preis für eine Versorgung, nicht um einen Status, den ein Hotel einnimmt: Für ein Abendessen im selben Gebäude, eine Spa-Behandlung oder einen Tagungsraum beträgt der Preis 8,1 %.
Reduziert, 2,6 %. Lebensmittel und alkoholfreie Getränke, Medikamente, Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, Samen, Blumenzwiebeln und Schnittblumen.
Alle drei stiegen am 1. Januar 2024 und finanzierten die im September 2022 per Referendum angenommene Reform der Altersversicherung AHV 21. Der alte Satz – 7,7 %, 3,7 % und 2,5 % – gilt für Lieferungen, die vor diesem Datum getätigt wurden, unabhängig davon, was in der Rechnung steht, weshalb das getippte Tariffeld in diesem Tool mit 7,7 und nicht mit Null beginnt.
Kein einziger nutzbarer Bruchteil
Die britischen Richtlinien lassen den Mehrwertsteueranteil wie eine verlässliche Abkürzung klingen, da 20 % zufällig genau ein Sechstel ergeben. Die Schweiz liefert den klarsten Beweis dafür, dass es sich hierbei um ein Zusammentreffen eines bestimmten Steuersatzes und nicht um eine Eigenschaft der Mehrwertsteuer handelt:
| Rate | Fraktion | Reduziert auf |
|---|---|---|
| 8,1 % | 81/1081 | nichts – 1081 ist 23 × 47 |
| 3,8 % | 19/519 | nichts – 519 ist 3 × 173 |
| 2,6 % | 13/513 | nichts – 513 ist 27 × 19 |
| 7,7 % | 77/1077 | Nichts |
Jeder Schweizer Kurs hat eine Dezimalstelle, und ein Bruchkurs ergibt fast nie einen Bruch, den jeder verwenden würde. Das Tool druckt sie trotzdem aus, denn ein Bruch, der sich nicht verringert, ist immer noch die genaue Antwort auf die Frage „Welcher Anteil dieses Preises ist Steuer?“ – das ist einfach keine Lösung, die Sie in Ihrem Kopf machen können.
Vor dem Weiterlesen
Ein Schweizer Preis beinhaltet die Mehrwertsteuer in Höhe von 8,1 %. Welcher Anteil davon ist Steuer?
81/1081, also etwa 7,49 % – und im Gegensatz zum britischen Sechsten reduziert es sich nicht auf irgendetwas, da 1081 als 23 x 47 faktorisiert. Jeder Schweizer Kurs hat eine Dezimalstelle und keiner der drei ergibt einen Bruch, den eine Person verwenden würde. Das ist die nützliche Lektion: Der Mehrwertsteueranteil ist überall eine exakte Antwort und nur in dem einen Land, dessen Satz zufällig ein Sechstel ergibt, eine mentale Abkürzung.
Die Methode
Addieren ist eine Multiplikation. Das Entfernen ist eine Division: Ein Bruttobetrag von CHF 108,10 inklusive 8,1 % ist 108,1 % des Nettobetrags, also beträgt der Nettobetrag CHF 108,10 dividiert durch 1,081.
Nur die Mehrwertsteuer wird gerundet und die dritte Zahl ergibt sich aus den beiden anderen, sodass Netto und Steuer immer zum tatsächlich berechneten Preis addiert werden.
Die Rundung erfolgt auf den halben Rappen, ohne Option – wie bei allen Ländertools hier mit Ausnahme der britischen Mehrwertsteuer, deren Abrundungsmöglichkeit besteht, weil HMRC Rechnungshändlern ein Zugeständnis gewährt. Es gibt nichts Schweizerisches, worauf man hinweisen könnte, und die Fünf-Rappen-Rundung auf einem Kassenbeleg ist eine Bargeldkonvention, die auf den Gesamtbetrag nach Begleichung der Steuer angewendet wird.
Die Arithmetik erfolgt dezimal und nicht als binäre Gleitkommazahl. 8,1 % von 25,00 CHF sind genau 2,025 CHF und werden auf 2,03 CHF gerundet, aber das nächste Doppelte liegt geringfügig darunter, sodass eine naive Implementierung 2,02 CHF meldet.
Ein gelungenes Beispiel
Zusätzlich CHF 100.00 netto zum Normalsatz:
| MwSt | CHF 8.10 |
| Netto | CHF 100.00 |
| Brutto | CHF 108.10 |
| Mehrwertsteueranteil | 81/1081 |
Von 108,10 CHF auf 100,00 CHF zurückzukehren, ist eine Division durch 1,081, keine Subtraktion von 8,1 %: Nimmt man 8,1 % von 108,10 CHF, erhält man 99,34 CHF, was 0,66 CHF weniger ist. Der Fehler ist das Quadrat der Rate – 0,66 % des Nettobetrags.
Entfernen, am Beherbergungssatz. Eine Hotelrechnung von CHF 207.60 inklusive 3.8%:
vat = 207.60 x 3.8 / 103.8
= 7.60
net = 207.60 - 7.60
= 200.00
Der Rappen-Fall. CHF 25,00 plus 8,1 % sind CHF 2,03 Steuern – nicht die CHF 2,02, die eine Gleitkommaberechnung meldet.
Dabei handelt es sich um dieselben Zahlen, die auch in der Testdatei dieses Tools angegeben sind. Daher können die Seite und die Formel nicht auseinanderdriften, ohne dass der Build rot wird.
Was es nicht tut
Es entscheidet nicht, in welche Rate ein Angebot fällt; Das ESTV veröffentlicht Leitlinien zu den heiklen Fällen, und die Aufteilung zwischen einer Übernachtung und allem anderen, was ein Hotel verkauft, ist die übliche. Es enthält keine Tarife für die Zeit vor 2024, daher muss bei einer älteren Rechnung der Tarif eingegeben werden. Die 5-Cent-Geldrundung, die zur Zahlung und nicht zur Steuer gehört, wird nicht angewendet. Und es regelt nicht die Bezugssteuer auf im Ausland erworbene Dienstleistungen, die Nettosteuersatzmethode für Kleinunternehmen, die Einfuhrumsatzsteuer oder die liechtensteinische Verwaltung, die in eigener Verantwortung dieselben Prozentsätze anwendet.
Für ein Land, das über kein eigenes Tool verfügt, ist ein Mehrwertsteuerrechner ohne Steuersatztabelle die richtige Seite. Die bisher abgedeckten Nachbarn sind die deutsche Mehrwertsteuer und die österreichische Mehrwertsteuer.
Die Formel
Mehrwertsteuer zu einem Nettobetrag hinzufügen:
vat = round(net x rate / 100)
gross = net + vat
Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag herausrechnen:
vat = round(gross x rate / (100 + rate))
net = gross - vat
Schweizer Sätze und Steueranteile:
Normalsatz 8,1 % 81/1081
Beherbergung 3,8 % 19/519
reduziert 2,6 % 13/513
Normalsatz bis 2023 7,7 % 77/1077
Diese Brüche lassen sich nicht praktisch kürzen; das ist bei Steuersätzen normal.
round rundet kaufmännisch auf den nächsten Rappen. Nur die Steuer wird gerundet.
Wovon es ausgeht
- Bei den drei Sätzen handelt es sich um diejenigen, die ab dem 1. Januar 2024 gelten. Durch die Reform der AHV 21 wurden alle Sätze auf einmal angehoben – von 7,7 % auf 8,1 %, von 3,7 % auf 3,8 % und von 2,5 % auf 2,6 % – sodass für eine Rechnung aus dem Jahr 2023 oder früher der ältere Satz verwendet wird und der Satz eingegeben werden muss.
- Bei der Beherbergung handelt es sich um einen Preis für eine Lieferung, nicht um einen Rabatt für ein Unternehmen. Darin ist die Übernachtung inklusive Frühstück enthalten, die Mahlzeiten, die ein Hotel den Rest des Tages serviert, gibt es im Normalsatz.
- Es wird ohne Option auf den halben Rappen gerundet. Die Fünf-Rappen-Rundung, die eine Schweizer Kasse am Ende durchführt, ist eine Barzahlungskonvention, die auf den Gesamtbetrag angewendet wird, keine Mehrwertsteuerregel, und dieses Tool wendet sie nicht an.
- Die Zahlen sind in Schweizer Franken angegeben, da die Schweizer Mehrwertsteuer auf sie lautet. Es wird nichts umgerechnet und es wird nirgendwo ein Wechselkurs angewendet.
- Liechtenstein wendet dieselben Steuersätze im Rahmen seines Zollabkommens mit der Schweiz an, ist jedoch eine separate Steuerbehörde mit eigener Verwaltung, und dieses Tool bildet diese Beziehung nicht ab.
Fragen
Wie hoch sind die Schweizer Mehrwertsteuersätze?
Drei, und alle drei haben sich zum 1. Januar 2024 geändert. Der Normalsatz beträgt 8,1 % und gilt für alles, was das Gesetz nicht anderswo vorsieht. Der Beherbergungssatz beträgt 3,8 % und deckt die Übernachtung inklusive Frühstück ab. Der ermäßigte Satz beträgt 2,6 % und gilt für Lebensmittel und alkoholfreie Getränke, Bücher, Zeitungen, Zeitschriften, Medikamente sowie Samen und Schnittblumen. Der Standardtarif der Schweiz gehört nach wie vor zu den niedrigsten in Europa.
Warum wurde die Schweizer Mehrwertsteuer im Jahr 2024 erhöht?
Zur Finanzierung der Altersversicherung. Die AHV-21-Reform wurde im September 2022 per Volksabstimmung angenommen und erhöhte alle drei Sätze ab 1. Januar 2024 – von 7,7 % auf 8,1 %, von 3,7 % auf 3,8 % und von 2,5 % auf 2,6 %. Welcher Satz gilt, hängt davon ab, wann die Lieferung erbracht wurde und nicht davon, wann sie in Rechnung gestellt wurde. Für eine Dienstleistung, die im Dezember 2023 erbracht und im Januar 2024 in Rechnung gestellt wurde, gelten also weiterhin die alten Zahlen.
Welcher Preis gilt für eine Hotelübernachtung?
Der Beherbergungssatz von 3,8 %, der die Übernachtung inklusive des dazu servierten Frühstücks abdeckt. Dabei handelt es sich um einen an ein Angebot geknüpften Tarif und nicht um eine den Hotels gewährte Vergünstigung – für das Abendessen im selben Hotelrestaurant gilt der Normalsatz von 8,1 %, ebenso für eine Spa-Behandlung oder einen Konferenzraum. Eine Rechnung, die mehrere davon umfasst, muss diese aufteilen.
Muss ich mich für die Schweizer Mehrwertsteuer registrieren?
Im Allgemeinen ab CHF 100.000 des weltweiten Umsatzes aus Lieferungen, die nicht von der Steuer ausgeschlossen sind. Ausländische Unternehmen, die in die Schweiz liefern, werden von der gleichen weltweiten Zahl erfasst und nicht von einer nur für die Schweiz gültigen Zahl. Dies ist ein strengerer Test als die meisten Menschen erwarten und der Grund dafür, dass viele ausländische Verkäufer hier registriert sind. Das Detail gehört zum ESTV.
Ist die 5-Rappen-Rundung auf meiner Quittung Teil der Mehrwertsteuer?
Nein. Die Schweiz hat die 1- und 2-Rappen-Münzen eingezogen, daher werden die Bargeldbeträge an der Kasse auf die nächsten fünf Rappen gerundet. Dies geschieht mit dem zu zahlenden Betrag, nachdem die Steuer berechnet wurde, und ändert nichts an der ausgewiesenen Mehrwertsteuer. Kartenzahlungen werden überhaupt nicht gerundet. Dieses Tool rechnet auf den Rappen genau und lässt die Bargeldkonvention außer Acht.
Quellen
Methode verfasst und geprüft von Tessalor am 31.07.2026.